Ликвидность коммерческого банка, понятие и методы оценки

Экономика и финансы » Финансы, денежное обращение и кредит » Ликвидность коммерческого банка, понятие и методы оценки

Страница 2

Коэффициентный анализ

явл. наиболее распространенным способом оценки ликвидности. Это из-за того, что он применяется Банком России в системе нормативов, регулирующих банковскую деятельность, и еще этот метод широко применяется при построении различных рейтингов банков. Осн. идея данного метода: построение интегрального показателя или системы показателей и определение на основе его значения (их значений) степени ликвидности банка. Так, в целях контроля за состоянием ликвидности кредитных организаций Банк России устанавливает следующие нормативы ликвидности: норматив мгновенной ликвидности Н2, норматив текущей ликвидности Н3, норматив долгосрочной ликвидности Н4, норматив общей ликвидности Н5. Все эти нормативы определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов. Подобный подход явл. общим для коэффициентного метода анализа ликвидности.

Метод разрывов

. Активы и пассивы банка разделяются на сроки, оставшиеся до их погашения. В пределах каждого срока все статьи активов и пассивов суммируются, в результате получается платежный баланс банка за каждый из периодов. Как правило, результат анализа сводится в таблицу, показывающую платежный баланс банка с разбивкой по периодам.

Сравнение методов:

1. Коэффициентный метод, в том виде, в котором его применяет Банк России, по сути, явл. сильным упрощением таблицы разрывов до сроков один день, один месяц и один год и заменой разрывов отношением определенных групп активов и пассивов.

2. Анализ ликвидности с применением таблицы разрывов требует наличия закрытой информации о деятельности банка. Дело в том, что большинство используемой при построении таблицы разрывов информации (н-р, сроки погашения векселей), недоступно ин публичной банковской отчетности. Как следствие, данный метод доступен только внутр. пользователям банковской отчетности.

Основной проблемой обоих методов явл. нарушение принципа непрерывной деятельности. При проведении анализа обоими методами предполагается, что в момент проведения анализа КБ прекращает заключать какие бы то ни было новые договора, влияющие на платежный баланс в рамках срока проведения анализа. При таком подходе анализ перспективной ликвидности КБ подменяется анализом текущей ликвидности и предположением, что при сохранении текущей ситуации в банке в перспективе все должно быть хорошо.

Ликвидность оценивается способностью банка своевременно выполнять требования о выплатах по обязательствам и готовностью удовлетворять потребности обслуживаемых клиентов в кредите без потерь.

Банки должны иметь доступные ликвидные активы, которые можно легко обратить в наличность, или иметь возможность увеличить свои фонды при любом требовании выполнить обязательства. Поиск доступных ресурсов для быстрого увеличения ликвидности включает в себя управление как активными, так и пассивными операциями. Ликвидность зависит от многих факторов и характеризуется несколькими коэффициентами.

Коэффициент ликвидности L1 предназначен для оценки уровня «резервов первой очереди». Рекомендуемое значение от 0,03 до 0,07. То есть 3-7 % поступающих ресурсов, привлекаемых на срок до востребования, должны быть обеспечены первоклассными ликвидными средствами.

Коэффициент ликвидности L2 служит для оценки уровня «резервов второй очереди». Рекомендуемое значение от 0,08 до 0,12. То есть 8-12 % поступающих средств в виде срочных депозитов и других, должны быть обеспечены первоклассными ликвидными средствами, которые могут быть немедленно превращены в денежные средства.

Страницы: 1 2 3 4 5

Познавательно о финансах:

Методы регулирования денежного обращения в РФ
Регулирование денежного кредитного обращения в РФ возложено на Банк России. В соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 12 апреля 1995 г. основными инструментами и методами являются: процентные ставки по операциям Банка России; нормати ...

Корпоративный налог
Все юридические лица Словении (за исключением центрального банка The Bank of Slovenia), являющиеся ее налоговыми резидентами (в т. ч. товарищества и иные организационно-правовые формы организации бизнеса, инвестиционные фонды, банки, страховые компании, государственные предприятия и т.д.), уплачива ...

Расчет и порядок выплаты дивидендов
Размер выплачиваемых дивидендов зависит от: · суммы полученной прибыли; · размера неотложных расходов организации и возможности направления на дивиденды части полученной прибыли с учетом этих расходов; · доли привилегированных акций организации в общем объеме акций и уровня объявленных по ним выпла ...

Категории

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.mayaci.ru