Анализ динамики и структуры производственных затрат

Экономика и финансы » Анализ и оптимизация себестоимости промышленного предприятия » Анализ динамики и структуры производственных затрат

Страница 5

Таким же образом произведем анализ сметы затрат по переработке давальческого сырья и изготовлению продукции ОАО «Нефтекамскшина» по действующему производству и ПЛРШ за 2007 (таблицы 7,8) и 2008 года (таблицы 9, 10).

Таблица 7

Анализ сметы затрат по переработке давальческого сырья и изготовлению продукции ОАО «Нефтекамскшина» по действующему производству и ПЛРШ за 2007г.

Наименование элементов

Сумма, в тыс.руб.

План

Факт

Отклонение

Сырье и материалы

49 112,0

40 757,3

-8 354,7

Транспортно- заготовительные расходы

3 393,0

4 928,5

1 535,5

Услуги промышленного характера

403 585,0

461 900,3

58 315,3

Вспомогательные материалы

373 777,0

422 558,6

48 781,6

Топливо

39 738,0

42 945,4

3 207,4

Энергия

1 351 028,0

1 285 783,8

-65 244,2

Амортизация

199 395,0

199 394,6

-0,4

Фонд оплаты труда

1 580 261,7

1 638 670,2

58 408,5

Единый социальный налог

415 758,3

429 113,9

13 355,6

Прочие производственные затраты

934 486

1 068 577,4

134 091,4

Расходы на реализацию продукции

64 810,0

78 261,8

13 451,8

Полная себестоимость

5 415 344,0

5 672 891,8

257 547,8

Таблица 8

Структура сметы затрат по переработке давальческого сырья и изготовлению продукции ОАО «Нефтекамскшина» по действующему производству и ПЛРШ за 2007г.

Наименование элементов

Структура сметы затрат, в %

План

Факт

Отклонение

Сырье и материалы

0,9

0,7

-0,2

Транспортно- заготовительные расходы

0,06

0,09

0,03

Наименование элементов

Структура сметы затрат, в %

План

Факт

Отклонение

Услуги промышленного характера

7,5

8,1

0,6

Вспомогательные материалы

6,9

7,4

0,5

Топливо

0,7

0,8

0,1

Энергия

24,9

22,7

-2,2

Амортизация

3,7

3,5

-0,2

Фонд оплаты труда

29,2

28,9

-0,3

Единый социальный налог

7,7

7,6

-0,1

Прочие производственные затраты

17,2

18,8

1,6

Расходы на реализацию продукции

1,2

1,4

0,2

Полная себестоимость

100

100

0

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7

Познавательно о финансах:

Структура источников финансирования предприятия
В финансовом менеджменте под внутренними и внешними источниками финансирования понимают соответственно собственные и привлеченные (заемные) средства. Известны различные классификации источников средств. Одна из возможных и наиболее общих группировок представлена на рис. 1.1. Рис. 1.1 Структура исто ...

Затраты по операциям с ценными бумагами
Затраты плательщика при реализации ценных бумаг, а также при их погашении определяются исходя из расходов на приобретение и реализацию или погашение ценных бумаг, оплату услуг фондовой биржи, депозитария, иных профессиональных участников рынка ценных бумаг и иных прямых расходов, непосредственно от ...

Основания и особенности производства по делам о правонарушениях по налогу на прибыль организаций
В действующей Конституции Российской Федерации уплата налогов и сборов провозглашена в качестве одной из основных обязанностей. Причем эта обязанность носит универсальный характер, то есть относится в равной степени ко всем налогоплательщикам: организациям и физическим лицам. Налоги и сборы являютс ...

Категории

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.mayaci.ru