Анализ динамики и структуры производственных затрат

Экономика и финансы » Анализ и оптимизация себестоимости промышленного предприятия » Анализ динамики и структуры производственных затрат

Страница 6

Результаты анализа показали, что в отчетном периоде по сравнению с плановым уменьшились такие статьи как «сырье и материалы», «энергия» и «амортизация» на8 354,7 тыс.рублей, 65 244,2 тыс.рублей и 0,4 тыс. рублей соответственно. Затраты на оплату труда имеют тенденцию к росту и увеличились на 58 408,5 тыс.рублей. Показатель «полная себестоимость» остался неизменным.

Таблица 9

Анализ сметы затрат по переработке давальческого сырья и изготовлению продукции ОАО «Нефтекамскшина» по действующему производству и ПЛРШ за 2008г.

Сумма, в тыс.руб.

Наименование элементов

План

Факт

Отклонение

Сырье и материалы

30 387,3

34 773,0

4 385,7

Наименование элементов

Сумма, в тыс.руб.

План

Факт

Отклонение

Транспортно- заготовительные расходы

3 338,8

5 781,0

2 442,2

Услуги промышленного характера

628 981,1

671 296,2

42 315,1

Вспомогательные материалы

400 048,1

378 949,6

-21 098,5

Топливо

49 621,9

44 577,1

-5 044,8

Энергия

1 582 277,1

1 557 048,9

-25 228,2

Амортизация

214 465,9

199 935,4

-14 530,5

Фонд оплаты труда

1 870 882,1

1 880 514,7

9 632,6

Единый социальный налог

485 941,8

489 211,9

3 270,1

Прочие производственные затраты

412 030,6

263 706,2

-148 324,4

Расходы на реализацию продукции

79 416,7

77 110,1

-2 306,6

Полная себестоимость

5 757 391,4

5 602 904,1

-154 487,3

Таблица 10

Структура сметы затрат по переработке давальческого сырья и изготовлению продукции ОАО «Нефтекамскшина» по действующему производству и ПЛРШ за 2008г.

Наименование элементов

Структура сметы затрат, в %

План

Факт

Отклонение

Сырье и материалы

0,5

0,6

0,1

Транспортно- заготовительные расходы

0,06

0,1

0,04

Услуги промышленного характера

10,9

12

1,1

Наименование элементов

Структура сметы затрат, в %

План

Факт

Отклонение

Вспомогательные материалы

6,9

6,8

-0,1

Топливо

0,9

0,8

-0,1

Энергия

27,5

27,8

0,3

Амортизация

3,7

3,7

0

Фонд оплаты труда

32,5

33,6

1,1

Единый социальный налог

8,4

8,7

0,3

Прочие производственные затраты

7,2

4,5

-2,7

Расходы на реализацию продукции

1,4

1,4

0

Полная себестоимость

100

100

0

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7

Познавательно о финансах:

Влияние государственного долга на финансовое состояние экономики
Как государственный долг и его рост влияют на состояние экономики? Может ли рост государственного долга привести страну к банкротству? Ляжет ли долг бременем на плечи наших детей и внуков? Банкротство? Может ли крупный государственный долг привести государство к банкротству, лишив его возможности в ...

Бюджетный дефицит и его влияние на развитие экономики страны
Одним из важнейших индикаторов состояния экономической конъюнктуры является уровень бюджетного дефицита. Дефицит бюджета равен сумме совокупных государственных расходов за вычетом налоговых поступлений в бюджет T: (G + N + F ) – T (1) Но если принять N=0 и вспомнить, что государственные расходы рав ...

Разработка дивидендной политики
Часть нарабатываемой организацией чистой рентабельности собственных средств поглощается дивидендами, другая часть «уходит» в развитие производства. Этот процесс осуществляется под непосредственным воздействием принятой предприятием нормы распределения (НР), которая показывает, какая часть чистой пр ...

Категории

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.mayaci.ru