Обоснование рекомендаций по повышению финансовых результатов предприятия

Экономика и финансы » Анализ финансовых результатов коммерческой организации » Обоснование рекомендаций по повышению финансовых результатов предприятия

Страница 4

На основании этих данных можно оценить рост затрат, связанный с незапланированным отвлечением средств из оборота компании, а также обосновать размер пеней, закладываемых в договор.

При средней ставке 16% годовых (0,044% за каждый день просрочки), по которой предприятие привлекает денежные средства, затраты, связанные с просрочкой платежей составят существенную сумму – 3820,31 тыс. руб., что представлено в Таблице 12.

Таблица 12. Расчет штрафных санкций в отношении дебиторов ООО «Градиент-Косметика»

Наименование контрагента

Сумма задолженности, тыс. руб.

Критический срок оплаты

Просрочка оплаты, дней

Штрафные санкции

1

ООО СК «Русь»

4124,88

25.10.2010

432

784,06

2

ООО «Ксенон»

5843,58

17.03.2011

203

521,95

3

ООО НСК «Монолит»

4812,36

19.10.2010

438

927,44

4

ОАО «Ленгазспецстрой»

8593,5

22.02.2011

312

1179,72

5

ООО «Юнипак»

2749,92

14.06.2011

200

241,99

6

ООО «Аркопласт»

3093,66

24.10.2011

68

92,56

7

ООО «Промышленно-строительный Альянс»

5156,1

29.11.2011

32

72,60

Итого

34374

3820,31

Таким образом, если ООО «Градиент-Косметика» при управлении дебиторской задолженность введет систему штрафных санкций, то сумма штрафных санкций, примененных в отношении дебиторов по состоянию на 01.01.2012 г. составила бы 3820,31 тыс. руб. Введение штрафных санкций оказывает «психологическое» воздействие и дисциплинирует дебиторов.

Дополнительные оборотные средства в виде штрафных санкций в сумме 3820,31 на 01.01.2012 г. позволило бы ООО «Градиент-Косметика» покрыть первоочередные платежи, как просроченную задолженность перед персоналом организации в сумме 1007 тыс. руб., задолженность перед государственными внебюджетными фондами в сумме 256 тыс. руб., просроченную задолженность по налогам и сборам в сумме 1084 тыс. руб., а также уменьшить кредиторскую задолженность перед поставщиками и подрядчиками на сумму 1473 тыс. руб. Соответственно кредиторская задолженность уменьшится на 3820,31 тыс. руб., что отражено в Таблице 13.

Таблица 13. Бухгалтерский баланс ООО «Градиент-Косметика» на 01.01.2012 г. с учетом предложенного мероприятия

Актив

01.01.2012

01.01.2012 с учетом мероприятий

I. Внеоборотные активы

Основные средства

9518

9518

Итого по разделу I

9518

9518

II. Оборотные активы

Запасы, в т.ч.

48435

48435

Сырье, материалы и др. аналогичные ценности

2317

2317

Затраты в незавершенном производстве

45480

45480

Расходы будущих периодов

638

638

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидается в течение 12 месяцев после отчетной даты)

34374

34374

в т.ч. Покупатели и заказчики

24497

24497

Денежные средства

4412

4412

Итого по разделу II

87221

87221

Баланс

96739

96739

Пассив

III. Капитал и резервы

Уставный капитал

10

10

Нераспределенная прибыль

11529

15349

Итого по разделу III

11539

15349

IV. Долгосрочные обязательства

0

0

Итого по разделу IV

0

0

V. Краткосрочные обязательства

Кредиторская задолженность

85199

81379

в т.ч. Поставщики и подрядчики

57607

56134

Задолженность перед персоналом организации

1007

0

Задолженность перед государственными внебюджетными фондами

256

0

Задолженность по налогам и сборам

1084

0

Прочие кредиторы

25245

25245

Итого по разделу V

85199

81379

Баланс

96739

96739

Страницы: 1 2 3 4 5

Познавательно о финансах:

Изученность специфики лизинга
А.Кадушин, Н.Михайлова в своей работе «Лизинг: экономичный путь привлечения реальных инвестиций» описывают экономические выгоды лизинга как схемы осуществления реальных инвестиций так: «Финансовыми источниками осуществления инвестиционных вложений для производственного предприятия являются собствен ...

Анализ источников формирования капитала организации
Сведения, которые приводятся в пассиве баланса, позволяют определить, какие изменения произошли в структуре капитала, сколько привлечено в оборот предприятия долгосрочных и краткосрочных заемных средств, то есть пассив показывает, откуда взялись средства, кому обязано за них предприятие. По степени ...

Налогообложение компаний
Специальная система налогообложения существует для корпоративного сектора бизнеса. Все капиталистические предприятия, образованные в форме акционерных компаний (в США - корпораций), облагаются специальным корпоративным налогом (corporate income tax). Его ставка составляет обычно 45-60% и базой обло ...

Категории

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.mayaci.ru