Обоснование рекомендаций по повышению финансовых результатов предприятия

Экономика и финансы » Анализ финансовых результатов коммерческой организации » Обоснование рекомендаций по повышению финансовых результатов предприятия

Страница 4

На основании этих данных можно оценить рост затрат, связанный с незапланированным отвлечением средств из оборота компании, а также обосновать размер пеней, закладываемых в договор.

При средней ставке 16% годовых (0,044% за каждый день просрочки), по которой предприятие привлекает денежные средства, затраты, связанные с просрочкой платежей составят существенную сумму – 3820,31 тыс. руб., что представлено в Таблице 12.

Таблица 12. Расчет штрафных санкций в отношении дебиторов ООО «Градиент-Косметика»

Наименование контрагента

Сумма задолженности, тыс. руб.

Критический срок оплаты

Просрочка оплаты, дней

Штрафные санкции

1

ООО СК «Русь»

4124,88

25.10.2010

432

784,06

2

ООО «Ксенон»

5843,58

17.03.2011

203

521,95

3

ООО НСК «Монолит»

4812,36

19.10.2010

438

927,44

4

ОАО «Ленгазспецстрой»

8593,5

22.02.2011

312

1179,72

5

ООО «Юнипак»

2749,92

14.06.2011

200

241,99

6

ООО «Аркопласт»

3093,66

24.10.2011

68

92,56

7

ООО «Промышленно-строительный Альянс»

5156,1

29.11.2011

32

72,60

Итого

34374

3820,31

Таким образом, если ООО «Градиент-Косметика» при управлении дебиторской задолженность введет систему штрафных санкций, то сумма штрафных санкций, примененных в отношении дебиторов по состоянию на 01.01.2012 г. составила бы 3820,31 тыс. руб. Введение штрафных санкций оказывает «психологическое» воздействие и дисциплинирует дебиторов.

Дополнительные оборотные средства в виде штрафных санкций в сумме 3820,31 на 01.01.2012 г. позволило бы ООО «Градиент-Косметика» покрыть первоочередные платежи, как просроченную задолженность перед персоналом организации в сумме 1007 тыс. руб., задолженность перед государственными внебюджетными фондами в сумме 256 тыс. руб., просроченную задолженность по налогам и сборам в сумме 1084 тыс. руб., а также уменьшить кредиторскую задолженность перед поставщиками и подрядчиками на сумму 1473 тыс. руб. Соответственно кредиторская задолженность уменьшится на 3820,31 тыс. руб., что отражено в Таблице 13.

Таблица 13. Бухгалтерский баланс ООО «Градиент-Косметика» на 01.01.2012 г. с учетом предложенного мероприятия

Актив

01.01.2012

01.01.2012 с учетом мероприятий

I. Внеоборотные активы

Основные средства

9518

9518

Итого по разделу I

9518

9518

II. Оборотные активы

Запасы, в т.ч.

48435

48435

Сырье, материалы и др. аналогичные ценности

2317

2317

Затраты в незавершенном производстве

45480

45480

Расходы будущих периодов

638

638

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидается в течение 12 месяцев после отчетной даты)

34374

34374

в т.ч. Покупатели и заказчики

24497

24497

Денежные средства

4412

4412

Итого по разделу II

87221

87221

Баланс

96739

96739

Пассив

III. Капитал и резервы

Уставный капитал

10

10

Нераспределенная прибыль

11529

15349

Итого по разделу III

11539

15349

IV. Долгосрочные обязательства

0

0

Итого по разделу IV

0

0

V. Краткосрочные обязательства

Кредиторская задолженность

85199

81379

в т.ч. Поставщики и подрядчики

57607

56134

Задолженность перед персоналом организации

1007

0

Задолженность перед государственными внебюджетными фондами

256

0

Задолженность по налогам и сборам

1084

0

Прочие кредиторы

25245

25245

Итого по разделу V

85199

81379

Баланс

96739

96739

Страницы: 1 2 3 4 5

Познавательно о финансах:

Правовое регулирование исчисления и уплаты единого социального
Единый социальный налог (взнос) - это налог, зачисляемый в государственные внебюджетные фонды (Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования Российской Федерации - далее фонды) и предназначенный для мобилизации ...

Контроль банков
финансовый государственный аудиторский контроль С целью контроля за соблюдением условий работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций на предприятиях и организациях банки проводят проверки соответствия ведения кассовых операций на предприятии Положению N 40 “О порядке ведения ка ...

Финансовые рынки
Финансовый рынок – сфера функционирования финансово-кредитного механизма. В структуре этого рынка условно можно выделить четыре основных сегмента: 1. Рынок капитала (Capital market) 2. Валютный рынок (Foreign exchange market) 3. Денежный рынок (Money market) 4. Рынок срочных контрактов (Derivatives ...

Категории

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.mayaci.ru