Финансовый план

Экономика и финансы » Финансовое оздоровление предприятия » Финансовый план

Страница 1

Результаты прогнозирования производства и сбыта автоматических линий были просчитаны и сведены в общий финансовый план. При подготовке исходных данных для расчета базового варианта финансового плана были приняты следующие условия: старт инвестиционного проекта – 01.01.2009. Предполагаемый срок реализации проекта – 3 года. Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные до начала осуществления проекта – 6 месяцев. Налоговая среда за период реализации проекта предполагается неизменной.

Производственные мощности, имеющиеся в распоряжении предприятия, позволяют выпускать в год 20 тыс. единиц продукции по цене 655,77 тыс. руб. На протяжении 2009 года освоения проекта этот объем выпуска планируется практически неизменным. На второй год объем выпуска предполагается увеличить (25 тыс. единицы), что связано с ожидаемым увеличением спроса на новую продукцию. Снижение цены на изделия является важным принципом ценовой политики предприятия. Снижение производится за счет снижения себестоимости изготовления товара.

Прогноз продаж на период освоения проекта

Показатели

2009 год

2010 год

2011 год

Автомобиль «Лада С-Сross»

План продаж, тыс. шт.

20

25

28

Цена за единицу, тыс. руб.

655,77

629,65

606,03

Сумма, млн. руб.

13165,4

15741,25

16968,8

Распределение чистой прибыли осуществлено исходя из отчислений в фонд накопления в размере 65% и фонд потребления – 35% чистой прибыли.

При планировании затрат на сторону следует учитывать также, как и при планировании денежных средств, время их уплаты предприятием.

Основными источниками формирования средств фонда накопления являются: отчисления от чистой прибыли. Средства этого фонда использовались, на приобретение основных фондов, на прирост оборотных средств.

Фонд потребления в динамике увеличивается, т.к. полное использование средств этого фонда пока не планируется.

С тем, чтобы определить достаточно ли денежных средств у предприятия для осуществления бесперебойного процесса производства в каждый момент времени, составляется баланс денежных средств.

Таблица 14. Баланс денежных средств млн. руб.

Наименование показателей

01.01.10 г.

01.01.11 г.

01.01.12 г.

1. Остаток денежных средств на начало года

15321,5

17583,803

20226,103

2. Денежные поступления:

-

-

-

2.1 Выручка от продажи с НДС

13165,4

15741,25

16968,84

3. Всего поступлений

28486,9

33325,053

37194,943

4. Платежи на сторону:

-

-

-

4.1 Затраты на производство продукции без амортизации

8468,4

10163,75

10956,12

4.2 Уплата налогов, относимых на финансовый результат

0,37

0,35

0,335

4.3 Затраты на приобретение основных фондов

-

-

-

4.5 уплата НДС

2000,06

2401,25

2588,6

4.6 Уплата налога на прибыль

444,6

533,6

575,232

5. Всего платежей

10913,0,97

13098,95

14120,28

6. Остаток денежных средств на конец периода

17583,803

20226,103

23074,656

Страницы: 1 2

Познавательно о финансах:

Особенности взаимодействия налоговых и правоохранительных органов
Совместным Приказом МВД России и ФНС России от 30 июня 2009г. N 495/ММ-7-2-347 «Инструкция об утверждении порядка взаимодействия между органами внутренних дел и налоговыми органами по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений» устанавливается порядок обмена инфо ...

Методы регулирования денежного обращения в РФ
Регулирование денежного кредитного обращения в РФ возложено на Банк России. В соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 12 апреля 1995 г. основными инструментами и методами являются: процентные ставки по операциям Банка России; нормати ...

Управление заемным капиталом
Использование заемного капитала для финансирования деятельности предприятия, как правило, выгодно экономически, поскольку плата за этот источник в среднем ниже, чем за акционерный капитал. Кроме того, привлечение этого источника позволяет собственникам и топ-менеджерам существенно увеличить объем к ...

Категории

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.mayaci.ru