Финансовый план

Экономика и финансы » Финансовое оздоровление предприятия » Финансовый план

Страница 1

Результаты прогнозирования производства и сбыта автоматических линий были просчитаны и сведены в общий финансовый план. При подготовке исходных данных для расчета базового варианта финансового плана были приняты следующие условия: старт инвестиционного проекта – 01.01.2009. Предполагаемый срок реализации проекта – 3 года. Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные до начала осуществления проекта – 6 месяцев. Налоговая среда за период реализации проекта предполагается неизменной.

Производственные мощности, имеющиеся в распоряжении предприятия, позволяют выпускать в год 20 тыс. единиц продукции по цене 655,77 тыс. руб. На протяжении 2009 года освоения проекта этот объем выпуска планируется практически неизменным. На второй год объем выпуска предполагается увеличить (25 тыс. единицы), что связано с ожидаемым увеличением спроса на новую продукцию. Снижение цены на изделия является важным принципом ценовой политики предприятия. Снижение производится за счет снижения себестоимости изготовления товара.

Прогноз продаж на период освоения проекта

Показатели

2009 год

2010 год

2011 год

Автомобиль «Лада С-Сross»

План продаж, тыс. шт.

20

25

28

Цена за единицу, тыс. руб.

655,77

629,65

606,03

Сумма, млн. руб.

13165,4

15741,25

16968,8

Распределение чистой прибыли осуществлено исходя из отчислений в фонд накопления в размере 65% и фонд потребления – 35% чистой прибыли.

При планировании затрат на сторону следует учитывать также, как и при планировании денежных средств, время их уплаты предприятием.

Основными источниками формирования средств фонда накопления являются: отчисления от чистой прибыли. Средства этого фонда использовались, на приобретение основных фондов, на прирост оборотных средств.

Фонд потребления в динамике увеличивается, т.к. полное использование средств этого фонда пока не планируется.

С тем, чтобы определить достаточно ли денежных средств у предприятия для осуществления бесперебойного процесса производства в каждый момент времени, составляется баланс денежных средств.

Таблица 14. Баланс денежных средств млн. руб.

Наименование показателей

01.01.10 г.

01.01.11 г.

01.01.12 г.

1. Остаток денежных средств на начало года

15321,5

17583,803

20226,103

2. Денежные поступления:

-

-

-

2.1 Выручка от продажи с НДС

13165,4

15741,25

16968,84

3. Всего поступлений

28486,9

33325,053

37194,943

4. Платежи на сторону:

-

-

-

4.1 Затраты на производство продукции без амортизации

8468,4

10163,75

10956,12

4.2 Уплата налогов, относимых на финансовый результат

0,37

0,35

0,335

4.3 Затраты на приобретение основных фондов

-

-

-

4.5 уплата НДС

2000,06

2401,25

2588,6

4.6 Уплата налога на прибыль

444,6

533,6

575,232

5. Всего платежей

10913,0,97

13098,95

14120,28

6. Остаток денежных средств на конец периода

17583,803

20226,103

23074,656

Страницы: 1 2

Познавательно о финансах:

Цена как объект краткосрочной финансовой политики
В связи с переходом к рыночной экономике с ее более жесткими условиями в конкурентной среде – ценовая политика предприятия является ключевым фактором в области продвижения товара на рынок. Правильное установление цены на товар способствует развитию предприятия, формированию его имиджа, появлению но ...

Методы регулирования денежного обращения в РФ
Регулирование денежного кредитного обращения в РФ возложено на Банк России. В соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 12 апреля 1995 г. основными инструментами и методами являются: процентные ставки по операциям Банка России; нормати ...

Этапы формирования дивидендной политики
Дивидендная политика акционерного общества формируется по следующим основным этапам рис. 1.2 Рис. 1.2 Последовательность формирования дивидендной политики Первоначальным этапом формирования дивидендной политики является изучение и оценка факторов, определяющих эту политику. В практике финансового м ...

Категории

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.mayaci.ru