Финансовый план

Экономика и финансы » Финансовое оздоровление предприятия » Финансовый план

Страница 1

Результаты прогнозирования производства и сбыта автоматических линий были просчитаны и сведены в общий финансовый план. При подготовке исходных данных для расчета базового варианта финансового плана были приняты следующие условия: старт инвестиционного проекта – 01.01.2009. Предполагаемый срок реализации проекта – 3 года. Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные до начала осуществления проекта – 6 месяцев. Налоговая среда за период реализации проекта предполагается неизменной.

Производственные мощности, имеющиеся в распоряжении предприятия, позволяют выпускать в год 20 тыс. единиц продукции по цене 655,77 тыс. руб. На протяжении 2009 года освоения проекта этот объем выпуска планируется практически неизменным. На второй год объем выпуска предполагается увеличить (25 тыс. единицы), что связано с ожидаемым увеличением спроса на новую продукцию. Снижение цены на изделия является важным принципом ценовой политики предприятия. Снижение производится за счет снижения себестоимости изготовления товара.

Прогноз продаж на период освоения проекта

Показатели

2009 год

2010 год

2011 год

Автомобиль «Лада С-Сross»

План продаж, тыс. шт.

20

25

28

Цена за единицу, тыс. руб.

655,77

629,65

606,03

Сумма, млн. руб.

13165,4

15741,25

16968,8

Распределение чистой прибыли осуществлено исходя из отчислений в фонд накопления в размере 65% и фонд потребления – 35% чистой прибыли.

При планировании затрат на сторону следует учитывать также, как и при планировании денежных средств, время их уплаты предприятием.

Основными источниками формирования средств фонда накопления являются: отчисления от чистой прибыли. Средства этого фонда использовались, на приобретение основных фондов, на прирост оборотных средств.

Фонд потребления в динамике увеличивается, т.к. полное использование средств этого фонда пока не планируется.

С тем, чтобы определить достаточно ли денежных средств у предприятия для осуществления бесперебойного процесса производства в каждый момент времени, составляется баланс денежных средств.

Таблица 14. Баланс денежных средств млн. руб.

Наименование показателей

01.01.10 г.

01.01.11 г.

01.01.12 г.

1. Остаток денежных средств на начало года

15321,5

17583,803

20226,103

2. Денежные поступления:

-

-

-

2.1 Выручка от продажи с НДС

13165,4

15741,25

16968,84

3. Всего поступлений

28486,9

33325,053

37194,943

4. Платежи на сторону:

-

-

-

4.1 Затраты на производство продукции без амортизации

8468,4

10163,75

10956,12

4.2 Уплата налогов, относимых на финансовый результат

0,37

0,35

0,335

4.3 Затраты на приобретение основных фондов

-

-

-

4.5 уплата НДС

2000,06

2401,25

2588,6

4.6 Уплата налога на прибыль

444,6

533,6

575,232

5. Всего платежей

10913,0,97

13098,95

14120,28

6. Остаток денежных средств на конец периода

17583,803

20226,103

23074,656

Страницы: 1 2

Познавательно о финансах:

Содержание финансового планирования на предприятии
Финансовое планирование на предприятии - это планирование всех его доходов и направлений расходования денежных средств для обеспечения развития предприятия. Финансовое планирование осуществляется посредством составления финансовых планов разного содержания и назначения в зависимости от задач и объе ...

Сущность и задачи планирования и прогнозирования в современных условиях
Слова план и планирование происходят от латинского planum, что значит плоскость. Планирование – это процесс научного обоснования целей, приоритетов, определения путей и средств их достижения. На практике оно реализуется путем разработки планов. В рамках планирования можно выделить следующие функции ...

Анализ источников формирования капитала организации
Сведения, которые приводятся в пассиве баланса, позволяют определить, какие изменения произошли в структуре капитала, сколько привлечено в оборот предприятия долгосрочных и краткосрочных заемных средств, то есть пассив показывает, откуда взялись средства, кому обязано за них предприятие. По степени ...

Категории

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.mayaci.ru