Анализ движения денежных средств

Экономика и финансы » Анализ финансовой отчётности » Анализ движения денежных средств

Страница 2

Из таблицы 4.6.1 видно, что основным источником поступления денежных средств является выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг – 118994. Приток денежных средств по текущей и финансовой деятельности больше чем отток денежных средств - 6978. Наибольший отток денежных средств формируются от показателей следующих статей: на оплату приобретения товаров, работ, услуг – 99028, на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам и займам – 26412, прочие выплаты, перечисления и т.д. – 12213. Наибольший приток денежных средств формируются за счет следующих статей отчета о движении денежных средств: выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг – 118994, кредиты полученные – 37000.

Прямой метод позволяет все поступления и все направления расходов денежных средств. Данное предприятие способно расплачиваться по своим текущим обязательствам, полученная прибыль достаточна для текущей деятельности предприятия.

Расчет денежных средств косвенным методом ведется от показателей Читой прибыли с соответствующими корректировками на статьи, не отражающие движение денежных средств по соответствующим счетам. Косвенный метод основан на анализе движения денежных средств, где конкретно овеществлена прибыль. Показывается куда вкладываются живые деньги, в какие статьи.

Таблица 4.6.2.

Косвенный метод анализа движения денежных средств

Показатели

Значение на начало отчетного периода

Значение на конец отчетного периода

Отклонения

Влияние показателей на прибыль

1. Движение денежных средств по текущей деятельности

Чистая прибыль

27093

5622

-21471

Начисленная амортизация или износ

1533

434

-1099

Увеличение объема незавершенного производства

-

Увеличение объема готовой нереализованной продукции

-

Сокращение расходов будущих периодов

11

365

+354

Увеличение (уменьшение) выданных авансов

-

Увеличение дебиторской задолженности

8209

12959

+4750

Сокращение задолженности по оплате труда

308

451

+143

Краткосрочные финансовые вложения

-

2. Движение денежных средств по финансовой деятельности

Увеличен е задолженности банку

12697

19464

+6767

Погашение задолженности банку

-

-

-

3. остаток денежных средств на конец отчетного периода

8173

-

-

-

Страницы: 1 2 3

Познавательно о финансах:

Система управления банковскими рисками
Управление рисками - это определение существующих и потенциальных рисков банков и их ограничение. Управление рисками имеет решающее значение в банковской сфере и является одним из основных элементов в операциях АО «Банк ЦентрКредит». В АО «Банк ЦентрКредит» разработаны и внедрены основные принципы ...

Банковская система РФ и ее элементы
Банковская система - важнейшая из структур рыночной экономики, проводящая, концентрирующая осн. массу кредитных и финансовых операций, ведущая часть кредитной системы, куда, наряду с собственно банками, органически включена и целая сеть так называемых "квазибанковских" (околобанковских) у ...

Этапы формирования дивидендной политики
Дивидендная политика акционерного общества формируется по следующим основным этапам рис. 1.2 Рис. 1.2 Последовательность формирования дивидендной политики Первоначальным этапом формирования дивидендной политики является изучение и оценка факторов, определяющих эту политику. В практике финансового м ...

Категории

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.mayaci.ru