Анализ движения денежных средств

Экономика и финансы » Анализ финансовой отчётности » Анализ движения денежных средств

Страница 2

Из таблицы 4.6.1 видно, что основным источником поступления денежных средств является выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг – 118994. Приток денежных средств по текущей и финансовой деятельности больше чем отток денежных средств - 6978. Наибольший отток денежных средств формируются от показателей следующих статей: на оплату приобретения товаров, работ, услуг – 99028, на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам и займам – 26412, прочие выплаты, перечисления и т.д. – 12213. Наибольший приток денежных средств формируются за счет следующих статей отчета о движении денежных средств: выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг – 118994, кредиты полученные – 37000.

Прямой метод позволяет все поступления и все направления расходов денежных средств. Данное предприятие способно расплачиваться по своим текущим обязательствам, полученная прибыль достаточна для текущей деятельности предприятия.

Расчет денежных средств косвенным методом ведется от показателей Читой прибыли с соответствующими корректировками на статьи, не отражающие движение денежных средств по соответствующим счетам. Косвенный метод основан на анализе движения денежных средств, где конкретно овеществлена прибыль. Показывается куда вкладываются живые деньги, в какие статьи.

Таблица 4.6.2.

Косвенный метод анализа движения денежных средств

Показатели

Значение на начало отчетного периода

Значение на конец отчетного периода

Отклонения

Влияние показателей на прибыль

1. Движение денежных средств по текущей деятельности

Чистая прибыль

27093

5622

-21471

Начисленная амортизация или износ

1533

434

-1099

Увеличение объема незавершенного производства

-

Увеличение объема готовой нереализованной продукции

-

Сокращение расходов будущих периодов

11

365

+354

Увеличение (уменьшение) выданных авансов

-

Увеличение дебиторской задолженности

8209

12959

+4750

Сокращение задолженности по оплате труда

308

451

+143

Краткосрочные финансовые вложения

-

2. Движение денежных средств по финансовой деятельности

Увеличен е задолженности банку

12697

19464

+6767

Погашение задолженности банку

-

-

-

3. остаток денежных средств на конец отчетного периода

8173

-

-

-

Страницы: 1 2 3

Познавательно о финансах:

Финансово-экономическая характеристика предприятия
Основные экономические показатели ООО «Градиент-Косметика» приведены в Таблице 2, которые составлены согласно оперативным данным предприятия на конкретную дату и бухгалтерской отчетности. Таблица 2. Основные экономические показатели ООО «Градиент-Косметика» Показатель 01.01.10 01.01.11 01.01.12 Абс ...

Теоретические основы оценки финансовой устойчивости
Внешним проявлением финансовой устойчивости предприятия является его платежеспособность. Предприятие считается платежеспособным, если имеющиеся у него денежные средства, краткосрочные финансовые вложения (ценные бумаги, временная финансовая помощь другим предприятиям) и активные расчеты (расчеты с ...

Финансовое состояние предприятия
Проведем анализ финансового состояния ОАО «ЗСМ» Таблица 2.1 «Структура актива баланса» Таблица 2.2 «Структура пассива баланса» Из таблицы видно, что на стороне активов увеличение баланса произошло за счет роста запасов (8%). Существенно снизились внеоборотные активы на 892 т.р. (7%). Отмечается уме ...

Категории

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.mayaci.ru