Международный опыт управления дебиторской задолженностью

Экономика и финансы » Применение факторинга в управлении дебиторской задолженностью компании » Международный опыт управления дебиторской задолженностью

Страница 3

· в зарубежной практике понятие дебиторской задолженности отсутствует, вместо него используется термин «счета к получению», который имеет экономическую природу, аналогичную дебиторской задолженности, имеющей место в российской экономике;

· в зарубежной практике широко распространена практика регулирования, заключающаяся в управлении деятельностью неплатежеспособных предприятий на основе взвешенной антикризисной политики, связанной с повышением роли государства в проведении политики банкротств;

· особое место в регулировании сокращения неплатежеспособных предприятий отводится государству, использующему «процедуру банковского примирения», которая упорядочивает просроченные долги по банковским ссудам, с одной стороны, а с другой - регулирует взаимную задолженность между предприятиями;

· в зарубежной практике определен перечень мероприятий по реструктуризации накопленной задолженности, к которым относятся: обмен (выкуп) долгов предприятий и кредитных активов коммерческих банков на долгосрочные государственные облигации; свободная продажа части долгов предприятий; обмен долгов на акции приватизируемых предприятий-должников; ликвидация (или самоликвидация) длительно неплатежеспособных предприятий; увеличение уставного капитала;

· анализ зарубежного опыта воздействия предприятий на дебиторскую задолженность показал, что единых моделей и подходов не существует и что мировая практика финансового управления дебиторской задолженностью существенно дифференцирована в зависимости от особенностей и развитости национальных экономик, разработанности финансового права.

Интересный факт - как показывает мировая практика, - административные издержки по ведению дебиторской задолженности, оформлению платежей, проведению расчетов, оплате связи, содержанию оргтехники и прочим дополнительным работам. При увеличении уровня дебиторской задолженности эти издержки изменяются не более чем на 5-10% от их прежнего уровня.

В современных условиях высокой конкуренции и необходимости коммерческого кредитования клиентов компании всё чаще прибегают к услугам факторинга.

Факторинг – это финансовая операция по уступке дебиторской задолженности факторинговой компании (фактору) с целью незамедлительного получения большей части платежа и гарантии полного погашения дебиторской задолженности. Сумма немедленной выплаты составляет 70%-90% от величины суммы уступленной дебиторской задолженности.

Оставшиеся 10%-30% будут выплачены компании, как только её клиент (дебитор) полностью рассчитается с факторинговой компанией (фактором), самое позднее 150 дней со дня истечения срока отсрочки платежа по данному счету. Таким образом, фактор берет на себя риски невозврата дебиторской задолженности. Применение факторинга позволяет получить финансирование 70%-90% от стоимости поставляемого товара и предоставить клиентам отсрочку по платежам сроком до 120 дней.

Схема работы:

· клиент и фактор заключают договор факторинга;

· фактор оценивает дебиторов клиента, задолженность которых планируется к передаче от клиента фактору. Результатом оценки является лимит, установленный на дебиторов клиента;

· клиент отгружает продукцию дебиторам и передает комплект отгрузочных документов (счет фактура, накладная) фактору;

· в течение 24 часов фактор переводит от 70% до 90% от суммы поставки на расчетный счет клиента;

· дебитор оплачивает 100% суммы поставки в адрес фактора;

· фактор переводит на счет клиента оставшуюся сумму за вычетом комиссии за факторинговое обслуживание;

· в случае если дебитор не оплачивает поставку, фактор ведет работу с дебитором по взысканию долга.

Преимущества:

· ликвидность. Поставщик немедленно получает от Фактора 70-90 процентов стоимости отгруженного товара, не дожидаясь срока расчета с покупателем, что позволяет увеличить объём продаж и конкурентоспособность, предоставляя покупателям льготные условия (отсрочку) оплаты товара под надёжную гарантию. При этом объём предоставляемого финансирования растет пропорционально оборотам компании;

· снижение рисков. Фактор, при факторинге без регресса, полностью берет на себя риски невозврата дебиторской задолженности. Конечно, эти риски можно уменьшить, заключив соответствующий страховой договор, однако в этом случае, сумма страховой выплаты предусматривает собственное удержание;

· снижение расходов. Фактор берет на себя управление и контроль состояния дебиторской задолженности: осуществление напоминания дебиторам о наступлении сроков оплаты, проведение сверок с дебиторами, предоставление поставщику информации о текущем состоянии дебиторской задолженности, а также ведение аналитики по истории и текущим операциям;

Страницы: 1 2 3 4 5

Познавательно о финансах:

Анализ запаса финансовой устойчивости
При анализе финансового состояния предприятия необходимо знать запас его финансовой устойчивости (зону безубыточности). С этой целью все затраты предприятия в зависимости от объема производства и реализации продукции следует предварительно разбить на переменные и постоянные, определить сумму маржин ...

Анализ состояния планирования, учета и распределение прибыли
В рыночной экономике хозяйствующие субъекты, независимо от форм собственности, сами планируют свою деятельность и перспективы развития, исходя из разработанных ими социальных и хозяйственных задач, спроса и предложения товаров и услуг, предполагаемых инвестиций. Самостоятельно планируемым показател ...

Налоговый механизм в современных условиях
При формировании налоговой системы в начале 90-х гг. серьезные дискуссии развернулись вокруг платежей за использование природных ресурсов. Отдельные экономисты предлагали существенно усилить роль сырьевого фактора в доходах бюджета. При этом подчеркивалось, что оценка минерально-сырьевого комплекса ...

Категории

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.mayaci.ru