Анализ управления дебиторской задолженностью

Экономика и финансы » Применение факторинга в управлении дебиторской задолженностью компании » Анализ управления дебиторской задолженностью

Страница 1

В процессе управления дебиторской задолженностью задействованы следующие отделы и сотрудники компании:

· генеральный директор, - организует систему управления дебиторской задолженностью и мотивации персонала, утверждает правила, документацию, ответственных лиц, делегирует полномочия по планированию и контролю дебиторской задолженности и совершенствования её управления;

· заместитель генерального директора, - контролирует выполнение утверждённых генеральным директором положений по управлению дебиторской задолженностью;

· отделы аренды спецтехнки, - формируют прибыль компании, непосредственно оказывая услуги клиентам. При просроченной дебиторской задолженности ведут претензионную работу с должником. В случае перехода просроченной дебиторской задолженности в безнадёжную, юристы готовят пакет документов в суд и ведут судебные разбирательства с должником;

· бухгалтерия, - осуществляет учёт и контроль дебиторской задолженности;

· отдел экономики и финансов, - планирует объём дебиторской задолженности, контролирует своевременное поступление денежных средств, анализирует возможные пути совершенствования управления дебиторской задолженностью;

Система управления дебиторской задолженностью в ООО «МехМаш» представлена в приложении «А» и базируется на следующих принципах:

· Организован текущий мониторинг дебиторской задолженности и её анализ в предшествующем периоде;

· До сотрудников компании и контрагентов доводятся чёткие и понятные правила работы с дебиторской задолженностью;

· Ежеквартально определяется возможная сумма оборотного капитала, направляемого в дебиторскую задолженность путём предоставления клиентам отсрочки платежа;

· Сформирована система кредитных условий для клиента, в том числе система скидок и штрафов;

· Сформированы стандарты оценки покупателей и дифференциации условий предоставления кредита;

· Разработана схема мотивации персонала, занятого возвращением дебиторской задолженности;

· Сформированы процедуры сбора дебиторской задолженности, в том числе связанные с взысканием просроченной задолженности самостоятельно, а также в судебном порядке;

· Построена система контроля за движением и своевременной инкассацией дебиторской задолженности.

Для целей ежемесячного контроля состояния дебиторской задолженности, своевременного реагирования и принятия адекватных управленческих решений в ООО «МехМаш» начальные данные представляются в таблице для последующего их анализа. В таблице 6 приведены данные за 2012 и 2013 года.

По данным таблицы видно, что уровень дебиторской задолженности увеличился на 1,2 млн. руб. (42,85%). Коэффициент отвлечения оборотных активов в дебиторскую задолженность, рассчитывается по формуле 1.

Таблица 6

Контроль дебиторской задолженности

Показатели

2012 г., (млн. руб.)

2013 г., (млн. руб.)

Изменение

ОА - оборотные активы

3,4

4,8

+1,4

ОП - объём продаж

29

34

+5

ДЗ - дебиторская задолженность

2,8

4

+1,2

КЗ - кредиторская задолженность

5,8

8,3

+2,5

- средний остаток дебиторской задолженности

1,8

3,73

+1,93

- средний остаток кредиторской задолженности

4,3

7

+2,7

- сумма дебиторской задолженности, неоплаченной в предусмотренные сроки

0,1

0,2

+0,1

Оборотный капитал

1,1

1

-0,1

Страницы: 1 2 3 4

Познавательно о финансах:

Налоговая политика западных стран в регулировании деятельности компаний
Рассматривая налоговую политику западных стран, необходимо отметить, что она отличается от отечественной налоговой политики, и целостная картина эволюции общей системы налогообложения ведущих индустриальных государств несколько отлична от нашей модели. Для обеспечения процесса постоянного экономиче ...

Стратегия повышения прозрачности на рынке финансовых услуг
Проблемы повышения прозрачности рынка финансовых услуг связаны в первую очередь с предоставлением реальной информации в сфере рынка финуслуг, то есть обеспечение реальными отчетными данными заинтересованных сторон и проверяющих органов. Вопрос доверия вкладчиков и кредиторов банковских учреждений в ...

Понятие финансовой системы
Финансовая система – система финансовых отношений; совокупность централизованных и децентрализованных денежных фондов, создаваемых участниками воспроизводственного процесса; принятые в государстве правовые нормы, регулирующие организацию этих отношений; совокупность институтов, непосредственно реал ...

Категории

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.mayaci.ru