Анализ управления дебиторской задолженностью

Экономика и финансы » Применение факторинга в управлении дебиторской задолженностью компании » Анализ управления дебиторской задолженностью

Страница 1

В процессе управления дебиторской задолженностью задействованы следующие отделы и сотрудники компании:

· генеральный директор, - организует систему управления дебиторской задолженностью и мотивации персонала, утверждает правила, документацию, ответственных лиц, делегирует полномочия по планированию и контролю дебиторской задолженности и совершенствования её управления;

· заместитель генерального директора, - контролирует выполнение утверждённых генеральным директором положений по управлению дебиторской задолженностью;

· отделы аренды спецтехнки, - формируют прибыль компании, непосредственно оказывая услуги клиентам. При просроченной дебиторской задолженности ведут претензионную работу с должником. В случае перехода просроченной дебиторской задолженности в безнадёжную, юристы готовят пакет документов в суд и ведут судебные разбирательства с должником;

· бухгалтерия, - осуществляет учёт и контроль дебиторской задолженности;

· отдел экономики и финансов, - планирует объём дебиторской задолженности, контролирует своевременное поступление денежных средств, анализирует возможные пути совершенствования управления дебиторской задолженностью;

Система управления дебиторской задолженностью в ООО «МехМаш» представлена в приложении «А» и базируется на следующих принципах:

· Организован текущий мониторинг дебиторской задолженности и её анализ в предшествующем периоде;

· До сотрудников компании и контрагентов доводятся чёткие и понятные правила работы с дебиторской задолженностью;

· Ежеквартально определяется возможная сумма оборотного капитала, направляемого в дебиторскую задолженность путём предоставления клиентам отсрочки платежа;

· Сформирована система кредитных условий для клиента, в том числе система скидок и штрафов;

· Сформированы стандарты оценки покупателей и дифференциации условий предоставления кредита;

· Разработана схема мотивации персонала, занятого возвращением дебиторской задолженности;

· Сформированы процедуры сбора дебиторской задолженности, в том числе связанные с взысканием просроченной задолженности самостоятельно, а также в судебном порядке;

· Построена система контроля за движением и своевременной инкассацией дебиторской задолженности.

Для целей ежемесячного контроля состояния дебиторской задолженности, своевременного реагирования и принятия адекватных управленческих решений в ООО «МехМаш» начальные данные представляются в таблице для последующего их анализа. В таблице 6 приведены данные за 2012 и 2013 года.

По данным таблицы видно, что уровень дебиторской задолженности увеличился на 1,2 млн. руб. (42,85%). Коэффициент отвлечения оборотных активов в дебиторскую задолженность, рассчитывается по формуле 1.

Таблица 6

Контроль дебиторской задолженности

Показатели

2012 г., (млн. руб.)

2013 г., (млн. руб.)

Изменение

ОА - оборотные активы

3,4

4,8

+1,4

ОП - объём продаж

29

34

+5

ДЗ - дебиторская задолженность

2,8

4

+1,2

КЗ - кредиторская задолженность

5,8

8,3

+2,5

- средний остаток дебиторской задолженности

1,8

3,73

+1,93

- средний остаток кредиторской задолженности

4,3

7

+2,7

- сумма дебиторской задолженности, неоплаченной в предусмотренные сроки

0,1

0,2

+0,1

Оборотный капитал

1,1

1

-0,1

Страницы: 1 2 3 4

Познавательно о финансах:

Цели и задачи финансового менеджмента
Главной целью финансового менеджмента является повышение благосостояния владельцев предприятия и персонала. Отсюда вытекают определенные задачи финансового менеджмента. 1). Формирование финансовых ресурсов необходимых размеров. 2). Финансовое планирование. 3). Инвестирование финансовых средств в на ...

Бизнес-план инвестиционного проекта
Бизнес-план – это документ, содержащий обоснование действий, которые необходимо осуществлять для реализации какого-либо коммерческого проекта или создания нового предприятия. Бизнес-план необходим: üдля разработки концепции ведения бизнеса и генеральной стратегии развития предприятия; üдл ...

Роль центрального банка государства в регулировании платежной системы
Эффективное функционирование платежных систем, позволяющее проводить транзакции безопасно и своевременно, является решающим для денежной и финансовой стабильности любой страны. Поэтому центральный банк обычно принимает на себя функцию лицензирования и наблюдения за важными платежными системами, что ...

Категории

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.mayaci.ru