Применение факторинга

Экономика и финансы » Применение факторинга в управлении дебиторской задолженностью компании » Применение факторинга

Страница 3

Таблица 11

Условия предоставления факторинга без регресса

Факторинговые организации

Процент фактуры, %

Срок кредита, дни

Процент за кредит, % в день

Процент за риск невозврата, % в день

Комиссия за обслуживание, %

ЗАО «Национальная факторинговая компания «НФК»

75

до 90

0,3

0,15

3

ЗАО «Российская факторинговая компания «РФК»

75

до 90

0,32

0,2

2

ООО «Факторинговая компания «Санкт-Петербург»

75

до 90

0,35

0,2

1,5

ООО «ВТБ факторинг»

75

до 90

0,32

0,15

2,5

Предполагается использование факторинга с регрессом. Это обусловлено тем, что факторинговая компания проверяет финансовое состояние дебиторов, историю их платежей и работает только с потенциально платёжеспособными дебиторами. К тому же ООО «МехМаш» также проверяет клиентов на платёжеспособность до предоставления клиентам отсрочки платежа, а при появившейся необходимости, всегда можно перейти на факторинг без регресса. Однако факторинг без регресса существенно дороже, чем с регрессом, т.к в этом случае риск невозврата долга полностью переходит к факторинговой компании.

Расчёт затрат на услуги факторинга производится следующим образом.

Плата за денежное финансирование по факторингу рассчитывается по формуле 15.

(15)

Где - проценты за денежное финансирование факторинговой компании; ДЗ – дебиторская задолженность; – процент за кредит, Т - срок кредита в днях.

Плата за риск невозврата дебиторами задолженности, при факторинге без регресса, рассчитывается по формуле 16.

(16)

Где - плата за риск невозврата дебиторами задолженности; - процент за риск невозврата денег.

Комиссия рассчитывается от общей суммы дебиторской задолженности по формуле 17.

(17)

Где К – комиссия; - процент комиссии.

При заключении договора на факторинг факторинговая компания перечисляет сумму фактуры, в размере 75% от общей суммы дебиторской задолженности на расчётный счёт ООО «МехМаш» сразу. При этом дебиторы ООО «МехМаш» становятся дебиторами факторинговой компании. После того как дебиторы полностью рассчитаются с факторинговой компанией, ООО «МехМаш» получает оставшуюся сумму за вычетом процентов и комиссии за услугу факторинга.

Приведём пример расчёта затрат на факторинг при заключении договора с ЗАО «Национальная факторинговая компания «НФК». Соответственно, при заключении договора с другими компаниями расчёт затрат на факторинг будет аналогичен по условиям договоров.

Размер дебиторской задолженности составляет 4 млн. руб. Количество дебиторов равно 10. Каждому восьмому дебитору предоставлен коммерческий кредит в размере 300 тыс. руб. на срок 30 дней. Двум дебиторам предоставлен коммерческий кредит в размере 800 тыс. руб. на срок 80 дней. Таким образом, имеется дебиторская задолженность в размере 2,4 млн. руб. со сроком возврата в 30 дней и 1,6 млн. руб. со сроком возврата в 80 дней.

Плата за денежное финансирование по факторингу составит:

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Познавательно о финансах:

Пути совершенствования инвестиционного климата России
В последние годы государство предпринимает множество попыток улучшения инвестиционного климата России. В 2011 г. в России было создано Агентство стратегических инициатив (АСИ), которое ставит задачей продвижение проектов и инициатив быстрорастущего малого и среднего бизнеса[23]. В феврале 2012 г. н ...

Анализ движения финансов предприятия
Движение денежных средств - необходимое условие деятельности предприятий, так как они обеспечивают бесперебойность снабжения, непрерывность процесса производства и своевременность отгрузки и реализации продукции. Результаты анализа финансовых результатов предприятия должны быть согласованы с общей ...

Налог на добычу полезных ископаемых
Налог платят фирмы и предприниматели, которые добывают полезные ископаемые на основании полученной лицензии. К полезным ископаемым относятся: • уголь, антрацит, горючие сланцы и торф; • нефть и газ; • руды черных, цветных, редких и радиоактивных металлов; • горно-химическое неметаллическое сырье; • ...

Категории

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.mayaci.ru