Анализ состояния и динамики дебиторской задолженности и денежных средств

Экономика и финансы » Управление активами предприятия » Анализ состояния и динамики дебиторской задолженности и денежных средств

Страница 1

Совокупный результат финансово-хозяйственной деятельности за 2010 год ОАО «ОПК» представлен в таблице 7.

Таблица 7 – Финансово-хозяйственная деятельность предприятия

Показатель

Сумма (тыс. руб.)

Доходы от продажи товаров, продукции, работ, услуг (без учета НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей) в том числе от:

15120

Доходы от услуг по аренде

15120

Коммерческие расходы

39

Управленческие расходы

16174

Прибыль (убыток от продаж)

-1093

Прочие доходы

49525

Прочие расходы

43492

Прибыль (убыток) до налогообложения

4940

Отложенные налоговые активы

1283

Отложенные налоговые обязательства

2318

Текущий налог на прибыль

-

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

3905

Таким образом, результат работы ОАО «ОПК» за 2010 год до налогообложения - прибыль 4940 тыс. руб., после налогообложения - прибыль 3905 тыс. руб. Прочие доходы ОАО «ОПК» за 2010 год составляют 49525 тыс. руб. или 76,6% от всех доходов общества, в том числе 38839 тыс. руб. доход от продажи акций. В 2010 году было выдано займов на 5215 тыс. руб. и возвращено на 3570 тыс. руб. На 31.12.2010 года задолженность по размещенным займам составила 64425 тыс. руб. Способ начисления доходов по заемным обязательствам – ежемесячно не позднее 30 числа текущего месяца.

В течение отчетного периода обществом получено заемных средств 2902 тыс. руб., погашено 2902 тыс. руб.

Прочие расходы за 2010 год составили 43492 тыс. руб. Структура прочих расходов ОАО «ОПК» представлена в таблице 8.

Таблица 8 – Структура прочих расходов

Прочие расходы

тыс. рублей

Удельный вес, %

Из них:

43492

100

Балансовая стоимость акций

38835

89

Налог на имущество

4250

9,8

Прочие расходы

407

1,2

В структуре прочих расходов ОАО «ОПК» за 2010 год 89,0% составила списанная балансовая стоимость проданных акций на общую сумму 38835 тыс. руб.; 9,8 % налог на имущество 4250 тыс. руб.; 1,2% прочие расходы.Среднесписочная численность общества на 31.12.2010 г. составляет 10 человек.

Анализ денежных средств представлен в таблице 9.

Таблица 9 – Анализ денежных средств

Наименование показателя

2009, тыс.руб

2010, тыс.руб

Выручка

15 616

15 120

Валовая прибыль

15 616

15 120

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

19 819

3 905

Рентабельность собственного капитала, %

4.6

0.9

Рентабельность активов, %

4.2

0.8

Коэффициент чистой прибыльности, %

126.9

25

Рентабельность продукции (продаж), %

2.15

-7.1

Оборачиваемость капитала

0.03

0.03

Сумма непокрытого убытка на отчетную дату

19 782

56 558

Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и валюты баланса

0.04

0.1

Страницы: 1 2

Познавательно о финансах:

Причины банкротства. Виды банкротства
Для того чтобы достичь поставленных при проведении процедур банкротства целей, необходимо выявить причины, приводящие предприятия к кризису, а исходя из этого сделать вывод, с каким видом банкротства мы столкнулись и какие меры могут и должны быть предприняты для исправления положения. Выделяют сле ...

Характеристика налогоплательщика и объекта налогообложения
Определение налогоплательщиков единого социального налога имеет особо важное значение, поскольку в отличие от большинства других видов налогов, входящих в российскую налоговую систему, ставки уплаты этого налога в значительной мере зависят от категорий налогоплательщиков. В первую очередь налогопла ...

Описание бизнеса компании и состояние рынка выпускаемой продукции
По итогам 2011 года объем продаж автомобилей LADA, включая сборку ООО «ОАГ», составил 578 387 автомобилей, что на 10,6% выше аналогичного показателя предыдущего года. В том числе LADA только сборки ОАО «АВТОВАЗ» – 552 805 автомобилей (+6,2% к уровню 2010 года). География поставок автомобилей и сбор ...

Категории

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.mayaci.ru