Анализ состояния и динамики дебиторской задолженности и денежных средств

Экономика и финансы » Управление активами предприятия » Анализ состояния и динамики дебиторской задолженности и денежных средств

Страница 1

Совокупный результат финансово-хозяйственной деятельности за 2010 год ОАО «ОПК» представлен в таблице 7.

Таблица 7 – Финансово-хозяйственная деятельность предприятия

Показатель

Сумма (тыс. руб.)

Доходы от продажи товаров, продукции, работ, услуг (без учета НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей) в том числе от:

15120

Доходы от услуг по аренде

15120

Коммерческие расходы

39

Управленческие расходы

16174

Прибыль (убыток от продаж)

-1093

Прочие доходы

49525

Прочие расходы

43492

Прибыль (убыток) до налогообложения

4940

Отложенные налоговые активы

1283

Отложенные налоговые обязательства

2318

Текущий налог на прибыль

-

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

3905

Таким образом, результат работы ОАО «ОПК» за 2010 год до налогообложения - прибыль 4940 тыс. руб., после налогообложения - прибыль 3905 тыс. руб. Прочие доходы ОАО «ОПК» за 2010 год составляют 49525 тыс. руб. или 76,6% от всех доходов общества, в том числе 38839 тыс. руб. доход от продажи акций. В 2010 году было выдано займов на 5215 тыс. руб. и возвращено на 3570 тыс. руб. На 31.12.2010 года задолженность по размещенным займам составила 64425 тыс. руб. Способ начисления доходов по заемным обязательствам – ежемесячно не позднее 30 числа текущего месяца.

В течение отчетного периода обществом получено заемных средств 2902 тыс. руб., погашено 2902 тыс. руб.

Прочие расходы за 2010 год составили 43492 тыс. руб. Структура прочих расходов ОАО «ОПК» представлена в таблице 8.

Таблица 8 – Структура прочих расходов

Прочие расходы

тыс. рублей

Удельный вес, %

Из них:

43492

100

Балансовая стоимость акций

38835

89

Налог на имущество

4250

9,8

Прочие расходы

407

1,2

В структуре прочих расходов ОАО «ОПК» за 2010 год 89,0% составила списанная балансовая стоимость проданных акций на общую сумму 38835 тыс. руб.; 9,8 % налог на имущество 4250 тыс. руб.; 1,2% прочие расходы.Среднесписочная численность общества на 31.12.2010 г. составляет 10 человек.

Анализ денежных средств представлен в таблице 9.

Таблица 9 – Анализ денежных средств

Наименование показателя

2009, тыс.руб

2010, тыс.руб

Выручка

15 616

15 120

Валовая прибыль

15 616

15 120

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

19 819

3 905

Рентабельность собственного капитала, %

4.6

0.9

Рентабельность активов, %

4.2

0.8

Коэффициент чистой прибыльности, %

126.9

25

Рентабельность продукции (продаж), %

2.15

-7.1

Оборачиваемость капитала

0.03

0.03

Сумма непокрытого убытка на отчетную дату

19 782

56 558

Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и валюты баланса

0.04

0.1

Страницы: 1 2

Познавательно о финансах:

Налоговая ставка. Единица обложения. Налоговый оклад. Источник налога
Для исчисления суммы налога применяется налоговая ставка – величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы. По федеральным налогам они устанавливаются НК РФ (в случаях, прямо указанных в Кодексе, ставки по федеральным налогам могут устанавливаться Правительством РФ в порядке и пре ...

Особенности государственной политики стимулирования инноваций в алюминиевой металлургии
В предыдущем параграфе были рассмотрены особенности алюминиевой металлургии как отрасли и особенности инновационной политики в рамках заданной отрасли. Также считаю необходимым посмотреть, как это сказывается на особенностях государственной политики стимулирования инноваций. Алюминиевая металлургия ...

Методы регулирования банковской деятельности
Осн. инструменты, при помощи которых ЦБР проводит кредитно-денежную политику: • %-ная ставка по операциям ЦБР - официальная учетная ставка, по которой ЦБР готов учитывать векселя, предоставлять кредиты другим банкам, т.е. ЦБР выполняет функцию кредитора последней инстанции. Предоставление кредитов ...

Категории

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.mayaci.ru