Анализ состояния и динамики дебиторской задолженности и денежных средств

Экономика и финансы » Управление активами предприятия » Анализ состояния и динамики дебиторской задолженности и денежных средств

Страница 2

По данным "Отчета о прибылях и убытках" за год организация получила убыток от продаж в размере 1 093 тыс. руб., что составило 7,2% от выручки. В прошлом периоде, напротив, имела место прибыль в сумме 336 тыс. руб. По сравнению с прошлым периодом в текущем наблюдалось уменьшение выручки от продаж на 496 тыс. руб. при одновременном росте на 933 тыс. руб. расходов по обычным видам деятельности. Прибыль от прочих операций за 2010-й год составила 6 033 тыс. руб.,что на 18 757 тыс. руб. (75,7%) меньше, чем прибыль за аналогичный период прошлого года. Рентабельность продаж за 2010-й год составила -7,1% Более того, имеет место падение рентабельности обычных видов деятельности по сравнению с данным показателем за аналогичный период года, предшествующего отчётному. За весь анализируемый период значение рентабельности активов, равное 0,8%, не удовлетворяет нормативному значению.Чистые активы акционерного общества представлены в таблице 9.

Таблица 9-Чистые активы

Наименование показателя

2008

2009

2010

1. Стоимость чистых активов эмитента

408 886

431 019

434 925

2. Уставный капитал

375 100

375 100

375 100

3. Превышение чистых активов над уставным капиталом (стр.1-стр.2)

33 786

55 919

59 825

За три последних завершенных финансовых года, чистые активы превышают уставный капитал. Необходимо отметить постоянное увеличение чистых активов за период с 2008 по 2010 год. Данное соотношение положительно характеризует финансовое положение ОАО ОПК, полностью удовлетворяя требованиям нормативных актов к величине чистых активов организации.

Сведения о размере дебиторской задолженности за 2010 г. представлены в таблице 10.

Таблица 10 – Дебиторская задолженность

Сумма (тыс. руб.)

Удельный вес, %

Дебиторская задолженность

33636

100

в том числе:

покупатели и заказчики

270

0,8

расчеты по налогам и сборам

Прочие

33366

99,2

В составе дебиторской задолженности 99,2% составляют прочие дебиторы 33366 тыс. руб., в том числе 19110 тыс. руб. по реализованным акциям, проценты по выданным займам 13845 тыс. руб. По сравнению с прошлым годом дебиторская задолженность увеличилась на 25380 тыс. руб. или в 4 раза.

Общество подвержено рискам, связанным с возможной ответственностью по долгам третьих лиц, в том числе своих дочерних и зависимых обществ. С целью снижения рисков своей деятельности общество проводит следующие мероприятия:

- регулярное планирование, в том числе формирование бюджета и контроль за его исполнением;

- своевременная уплата налогов и сборов и контроль протекания бизнеса;

- организация всех внутренних бизнес-процессов;

- оценка бизнес-процессов на экономичность, упорядоченность и функциональность;

- анализ и освещение всех внешних и внутренних событий, которые могут повлиять на развитие общества в перспективе.

Страницы: 1 2 

Познавательно о финансах:

Фондовая биржа
Ценные бумаги существуют давно, но по-настоящему они “заработали” в XVIII веке при создании крупных компаний по торговле с Индией и Америкой. Создание этих компаний происходило через выпуск ценных бумаг. До 1772 года торговля через ценные бумаги осуществлялась “на улице”. В 1772 году лондонские бро ...

Бюджет российской империи
В предшествующем великим реформам тридцатилетии государственные финансы крепостной России находились в состоянии глубокого упадка. Две основные черты финансовой системы дореформенной России - секретность и бесконтрольность - порождали произвол и невероятную расточительность в расходовании государст ...

Методы оптимизации финансов предприятия
Одним из наиболее важных и наиболее сложных этапов управления денежными потоками предприятия является их оптимизация. Оптимизация денежных потоков представляет собой процесс выбора наилучших форм их организации на предприятии с учетом условий и особенностей осуществления его хозяйственной деятельно ...

Категории

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.mayaci.ru